第期丨鄂尔多斯市东胜国有资产投资控

各子公司：

国投集团为加强对所属国有企业的内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作，充分发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，按照企业经营管理目标及内部审计工作安排，决定开展年度财务报表及内部控制的全面审计工作，具体事宜通知如下：

一、审计目标

通过对企业财务报表及内部控制的全面审计，审查和评价企业财务报表的合法性、公允性，内部控制的完整性、有效性。找出经济活动和管理中的漏洞和薄弱环节，提出改进意见和建议，提示企业在财务、运营、法律方面潜在的风险因素，以促进企业改善经营管理，实现经营目标。

二、审计对象

主要对国投集团（本部）、房屋运营公司、律艺园林公司、惠和供热公司、金辰环卫公司、东兴公司、佑康公司、金信项目公司、沿河生态产业公司、融诚商业公司、亿融商业公司、公共产业公司，科教集团开展年度全面审计工作。

三、审计内容

本次审计范围为集团本部及所属子公司，主要包括财务报表审计、内部控制与经营管理审计。根据工作实际，视情况进行延伸审计，具体审计内容如下：

（一）开展审计整改“回头看”工作。主要是检查-上半年度审计发现问题的整改落实情况，对照有关审计报告、审计整改通知、审计建议要求，查看问题是否整改到位，加强对未整改到位问题的分析研究，进一步提高整改实效。

（二）财务报表审计。主要审查被审计单位财务报表编制是否符合《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他财务会计法规的规定，财务核算是否真实、准确、可靠，财务报表是否在所有重大的方面公允地反映了企业的财务状况、经营成果和资金变动情况。重点对长期股权投资涉及项目，股权投资管理及会计核算情况、往来款性质、形成原因及长期挂账、逾期未收回的应收款项、各项固定资产增减变动及权证取得情况，折旧计提准确性、实收资本及资本公积增减变动情况进行审查。

（三）内部控制与经营管理审计。主要审查业务经营计划的完成情况及影响因素，审查企业在会计核算管理、资金管理、物资采购、资产管理、招投标及“三重一大”决策等方面的重要事项和关键环节，查明有无健全和科学的内控制度，各项控制制度是否严格执行，查明决策程序、方法是否科学、恰当，经营管理秩序是否规范、严密。

(四)财务、运营、涉法等重大风险。主要识别企业内部与外部经营风险，包括与经营业务相关的产业风险、运营风险、法律风险及政策风险等内容。

四、审计组织

由集团审计部牵头，拟成立审计工作小组，开展相关的审计工作。

组长：国投集团总经理刘海龙

副组长：国投集团副总经理邬尚均

成员：国投集团企管部部长郝永刚

国投集团财务核算中心主任许霞

国投集团审计部部长韩凤琴

内蒙古中昊会计师事务所

五、审计时间

预计审计起始时间为年1月25日，共35个工作日，根据审计进度，时间可提前或延长，时间服从质量安排。

六、相关要求

（一）各企业要高度重视、积极配合审计工作，并提供必要的工作条件。

（二）审计人员要严格遵守职业道德要求，坚持独立、客观、公正的原则，认真履行审计工作职责。

（三）被审计单位因工作不负责影响本次审计工作，将按照内部审计制度及有关规定追究相关人员责任。

鄂尔多斯市东胜国有资产投资控股集团有限公司

年1月21日

编辑张乐审核冀佳彤

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